國資發(fā)產(chǎn)權[2005]78號

國務(wù)院各部委、各直屬機構，各省、自治區、直轄市及計劃單列市國有資產(chǎn)監督管理機構、財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團，各中央企業(yè)：
  為加強企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理，規范企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓行為，根據《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )關(guān)于規范國有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)[2003]96號）及《企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓管理暫行辦法》（國資委、財政部令第3號）的有關(guān)規定，我們制定了《企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓暫行規定》，現印發(fā)給你們，請結合實(shí)際，認真遵照執行，并及時(shí)反映工作中有關(guān)情況和問(wèn)題。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )
財      政      部
二ＯＯ五年四月十一日

企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓暫行規定

  一、為進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)改革，規范企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓?zhuān)Ｕ蠂挟a(chǎn)權有序流轉，根據《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )關(guān)于規范國有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)[2003]96號）及《企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓管理暫行辦法》（國資委、財政部令第3號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》），制定本規定。
  二、本規定所稱(chēng)“管理層”是指轉讓標的企業(yè)及標的企業(yè)國有產(chǎn)權直接或間接持有單位負責人以及領(lǐng)導班子其他成員?！捌髽I(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓”是指向管理層轉讓?zhuān)蛘呦蚬芾韺又苯踊蜷g接出資設立企業(yè)轉讓的行為。
  三、國有資產(chǎn)監督管理機構已經(jīng)建立或政府已經(jīng)明確國有資產(chǎn)保值增值行為主體和責任主體的地區或部門(mén)，可以探索中小型國有及國有控股企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓?zhuān)ǚ?、法規和部門(mén)規章另有規定的除外）。
  大型國有及國有控股企業(yè)及所屬從事該大型企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的重要全資或控股企業(yè)的國有產(chǎn)權和上市公司的國有股權不向管理層轉讓。
  四、國有及國有控股企業(yè)的劃型標準按照原國家經(jīng)貿委、原國家計委、財政部、國家統計局《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行規定的通知》（國經(jīng)貿中小企〔2003〕143號）、國家統計局《統計上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）》（國統字〔2003〕17號）規定的分類(lèi)標準執行。今后國家相關(guān)標準如有調整，按照新標準執行。
  五、企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓?zhuān)瑧攪栏駡绦小稌盒修k法》的有關(guān)規定，并應當符合以下要求：
  （一）國有產(chǎn)權持有單位應當嚴格按照國家規定委托中介機構對轉讓標的企業(yè)進(jìn)行審計，其中標的企業(yè)或者標的企業(yè)國有產(chǎn)權持有單位的法定代表人參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權的，應當對其進(jìn)行經(jīng)濟責任審計。
  （二）國有產(chǎn)權轉讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、底價(jià)確定、中介機構委托等重大事項應當由有管理職權的國有產(chǎn)權持有單位依照國家有關(guān)規定統一組織進(jìn)行，管理層不得參與。
  （三）管理層應當與其他擬受讓方平等競買(mǎi)。企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓必須進(jìn)入經(jīng)國有資產(chǎn)監督管理機構選定的產(chǎn)權交易機構公開(kāi)進(jìn)行，并在公開(kāi)國有產(chǎn)權轉讓信息時(shí)對以下事項詳盡披露：目前管理層持有標的企業(yè)的產(chǎn)權情況、擬參與受讓國有產(chǎn)權的管理層名單、擬受讓比例、受讓國有產(chǎn)權的目的及相關(guān)后續計劃、是否改變標的企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)、是否對標的企業(yè)進(jìn)行重大重組等。產(chǎn)權轉讓公告中的受讓條件不得含有為管理層設定的排他性條款，以及其他有利于管理層的安排。
  （四）企業(yè)國有產(chǎn)權持有單位不得將職工安置費等有關(guān)費用從凈資產(chǎn)中抵扣（國家另有規定除外）；不得以各種名義壓低國有產(chǎn)權轉讓價(jià)格。
  （五）管理層受讓企業(yè)國有產(chǎn)權時(shí)，應當提供其受讓資金來(lái)源的相關(guān)證明，不得向包括標的企業(yè)在內的國有及國有控股企業(yè)融資，不得以這些企業(yè)的國有產(chǎn)權或資產(chǎn)為管理層融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現等。
  六、管理層存在下列情形的，不得受讓標的企業(yè)的國有產(chǎn)權：
  （一）經(jīng)審計認定對企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)下降負有直接責任的；
  （二）故意轉移、隱匿資產(chǎn)，或者在轉讓過(guò)程中通過(guò)關(guān)聯(lián)交易影響標的企業(yè)凈資產(chǎn)的；
  （三）向中介機構提供虛假資料，導致審計、評估結果失真，或者與有關(guān)方面串通，壓低資產(chǎn)評估結果以及國有產(chǎn)權轉讓價(jià)格的；
  （四）違反有關(guān)規定，參與國有產(chǎn)權轉讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、底價(jià)確定、中介機構委托等重大事項的。
  （五）無(wú)法提供受讓資金來(lái)源相關(guān)證明的。
  七、企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓?zhuān)嘘P(guān)工作程序、報送材料等按照《暫行辦法》的規定執行。
  八、企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓后仍保留有國有產(chǎn)權的，參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權的管理層不得作為改制后企業(yè)的國有股股東代表。相關(guān)國有產(chǎn)權持有單位應當按照國家有關(guān)規定，選派合格人員擔任國有股股東代表，依法履行股東權利。
  九、管理層不得采取信托或委托等方式間接受讓企業(yè)國有產(chǎn)權。
  十、企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓后涉及該企業(yè)所持上市公司國有股性質(zhì)變更的，按照國家有關(guān)規定辦理。
  十一、主輔分離、輔業(yè)改制，分流安置富余人員過(guò)程中，經(jīng)國有資產(chǎn)監督管理機構及相關(guān)部門(mén)確定列入主輔分離、輔業(yè)改制范圍的企業(yè)，需向管理層轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權的，按照《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》（國經(jīng)貿企改〔2002〕859號）及有關(guān)配套文件規定辦理。
  十二、國有控股高新技術(shù)企業(yè)、轉制科研機構符合《國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉發(fā)財政部、科技部關(guān)于國有控股高新技術(shù)企業(yè)開(kāi)展股權激勵試點(diǎn)工作指導意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)[2002]48號）以及《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國務(wù)院體改辦關(guān)于深化轉制科研機構產(chǎn)權制度改革若干意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)[2003]9號）的規定實(shí)施股權激勵試點(diǎn)工作，需向管理層轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權的，應當報經(jīng)省級以上財政主管部門(mén)或相關(guān)國有資產(chǎn)監督管理機構批準。
  十三、各級國有資產(chǎn)監督管理機構和有關(guān)監管部門(mén)應切實(shí)加強對企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓工作的監督管理，及時(shí)總結經(jīng)驗，不斷完善相關(guān)規章制度和監管措施，切實(shí)維護出資人及職工的合法權益。
  十四、各級國有資產(chǎn)監督管理機構所選定的產(chǎn)權交易機構應當按照本規定的要求，加強對企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓中涉及管理層受讓相關(guān)事項的審查，認真履行產(chǎn)權交易機構的職責和義務(wù)。
  十五、相關(guān)機構和人員違反本規定進(jìn)行國有產(chǎn)權向管理層轉讓的，國有資產(chǎn)監督管理機構、財政主管部門(mén)或政府授權部門(mén)應當要求轉讓方終止國有產(chǎn)權轉讓活動(dòng)，必要時(shí)應當向人民法院提起訴訟，申請確認轉讓行為無(wú)效，并按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378令）、《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）及《暫行辦法》的規定追究相關(guān)人員的責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。
  十六、政企尚未分開(kāi)的單位以及其他單位所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓的，由政府財政主管部門(mén)或授權的國有資產(chǎn)監管機構批準，具體比照本規定執行。